股指外汇e典范简配资ST生化:关于整改情况说明的公告

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证券代码:股指外汇e典范简配资000403 证券简称:ST 生化 公告编号:2018-031

  振兴生化股份有限公司

  关于整改情况说明的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  公司于2018年3月5日收到中国证券监督管理委员会山西监管局下发的《关于对振兴生化股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2018】1 号)及《关于对史曜瑜采取监管谈话措施的决定》(【2018】2 号)。公司董事会组织董事、监事和高级管理人员及相关部门认真学习和研究,现就上述行政监管措施决定书中所列问题提出整改方案如下:

  一、关联交易方面的问题

  2015 年 12 月 1 日、2016 年 3 月 19 日,你公司之孙公司广东普奥思生物科技

  有限公司(以下简称普奥思)与你公司关联方上海尔岚融资租赁有限公司(简称上海尔岚)签订《融资租赁协议》及《融资租赁补充协议》,约定普奥思从上海尔岚通过融资租赁的方式租入总价 6102 万元设备。上述关联交易金额大于 3000 万元且占你公司 2014 年经审计净资产绝对值 5%以上,你公司未履行股东大会审议程序并及时披露。

  整改方案:

  上海尓岚执行董事及总经理的变更仅是基于《合作意向书》的约定事项进行的变更,意在保证广东双林资金安全,期间由广东双林委派的执行董事及总经理均未持有上海尔岚股份,均未实质控制上海尔岚的财务及经营政策,也未参与上海尔岚的日常生产经营管理,对上海尓岚不具有重大影响。且截至目前,上述交易已经终止,相应保证金已退回。

  上述变更及后续协议的签署均由普奥思相关人员负责办理因当时普奥思正处

  于筹建阶段及设立初期,公司管理不够完股指外汇e典范简配资善,相关人员未及时向广东双林汇报相关事项进展,导致广东双林未能及时知悉并向上市公司汇报有关情况。广东双林的合约管理人员对上市相关规范了解不透彻,没有把风险管控与合规结合考虑,专业性不足,公司后续将加强培训及加派专业人员管理。公司股指外汇e典范简配资今后将不断规范并加强对子公司的管控与审计,关于子公司的重大合同均需根据责权及时上报公司备案,并由公司依照相关法律法规对满足披露标准的事项予以披露。公司将对此事件的相关责任人按照法律法规及公司奖惩制度给予处理。

  整改时间:已整改

  整改责任部门:广东双林

  整改责任人:史曜瑜

  二、年报披露存在错误

  (一)2016 年年报“主营业务分析”中,2015 年、2016 年产、销、存数量披露不准确。2016 年,你公司库存商品——血液制品当期实际销量、期末库存量分别为

  1943845 瓶、1401058 瓶,由此计算的平均销售成本、期末平均库存成本分别为

  128.39 元/瓶、127.44 元/瓶,二者差异较小。年报中披露的库存商品——血液制品

  当期销量、期末库存量分别为 1943845 瓶、886520 瓶,由此计算的平均销售成本、期末平均库存成本分别为 128.39 元/瓶、201.41 元/瓶,因期末库存量披露错误,导致平均销售成本、期末平均库存成本存在较大差异。2015 年相关数据存在类似问题。

  整改方案:

  上述披露数据问题系相关责任部门人员工作疏忽、工作不细致所导致,公司将不断规范数据披露工作,加强数据统计、审核,加强人员培训,拒绝类似问题再次发生。

  整改时间: 2018 年 4 月 26 日

  整改责任部门:财务部

  整改责任人:田晨峰

  (二)2017 年 1 月 14 日,振兴集团承诺:“2017年度,振兴集团督促昆明白马履行完毕昆明白马对中国银行股份有限公司云南省分行的利息,以解除振兴生化股份有限公司对该笔借款的担保。如未履行相应利息而给振兴生化股份有限公司造成损失的,由振兴集团负责赔偿。”你公司未在 2016 年年报“承诺事项履行情况”中披露该承诺。

  整改方案:

  以上问题为相关人员工作疏忽所致,公司今后将不断加强年报制作水平,避免类似问题再次出现。

  整改时间: 2018 年 4 月 26 日

  整改责任部门:证券部

  整改责任人: 闫治仲

  (三)2016 年年报“公司员工情况”中,员工数量披露不准确;“董事、监事、高级管理人员报酬情况”中,董、监、高税前报酬总额未包含半年奖金、年终奖及其他各项奖金、过节费,金额披露不准确。2014 年、2015 年年报中员工人数及董、监、高税前报酬也存在披露不准确的情况。

  整改方案:

  以上披露数据错误系相关责任部门员工工作疏忽,未能准确掌握披露口径,未充分沟通等原因造成,公司将按制度通报批评并严厉处罚相关责任部门员工。同时公司将引以为戒,加快完善员工薪酬及福利管理、绩效管理及信息披露管理等制度,完善内部工作流程,在今后的年报披露工作中坚决杜绝此类情况出现,正确披露各类经营数据。

  整改时间: 2018 年 4 月 26 日

  整改责任部门:证券部、财务部、办公室整改责任人:闫治仲、田晨峰、张广东

  三、内部控制方面问题

  你公司未制定绩效考评制度,未实施人事管理制度。同时,你公司会计基础薄弱,存在较多财务不规范问题,包括:存在报销、审批为同一人的情况;对于大额现金支出,除发票外无其他原始单据或相关证明;预计负债会计政策不具体,计提不谨慎;收入确认政策与实际执行情况存在差异;费用计提不充分,且存在跨期计提现象;合并报表存货抵消不准确等。上述行为不符合《企业内部控制基本规范》

  第十四条、三十一条、三十五条、四十五条规定。你公司 2016 年度内部控制评价报告未指出上述内部控制缺陷。

  整改方案:

  (一)未制定绩效考评制度,未实施人事管理制度。

  公司相关部门已草拟更新人事管理制度,待相关制度拟定完善并审议通过后实施。公司后续将制定绩效考评制度,加强公司管理。

  (二)你公司会计基础薄弱,存在较多财务不规范问题,包括:存在报销、审

  批为同一人的情况;对于大额现金支出,除发票外无其他原始单据或相关证明;预

  计负债会计政策不具体,计提不谨慎;收入确认政策与实际执行情况存在差异;费用计提不充分,且存在跨期计提现象;合并报表存货抵消不准确等。

  公司将进一步规范财务管理工作,提高财务管理水平,公司已全面梳理和更新财务管理、资金管理和税务管理相关制度,待审议后实施;针对之前出现的报销、审批为同一人的问题已整改;公司将加强资金管理,严控大额现金支出,加强费用审核和相关单据管理;公司将严格执行《企业会计准则》,持续培训财务人员,提升财务核算水平。

  整改时间: 2018 年 6 月 30 日

  整改责任部门:财务部、办公室整改责任人: 田晨峰、张广东振兴生化股份有限公司

  董 事 会

  二〇一八年四月十九日
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